Factura Electrónica

En esta sección empezaremos la elaboración de los comprobantes electrónicos (archivos XML), basados en el estandar UBL 2.1.

Una factura se representa con un nodo raiz xml <Invoice>, cuya especificación podemos encontrarla aquí.

Datos de la Factura

Utilizaremos un ejemplo básico para elaborar esta primera factura.

Factura

Campo	Valor
Numero	F001-1
Fecha de Emisión	21/07/2020
Moneda	PEN
Emisor RUC	20123456789
Receptor RUC	20603343710
Operaciones Gravadas	S/ 100.00
Valor Venta	S/ 100.00
IGV	S/ 18.00
Importe Total	S/ 118.00
Forma de Pago	Contado

Detalle

Campo	Valor
Codigo	P001
Descripcíon	Tijeraas
Unidad de Medida	Unidad
Cantidad	2
Precio	S/ 50.00
Valor venta	S/ 100.00
Tipo de afectación IGV	Gravado, oneroso
IGV	S/ 18.00

XML

Con los datos de arriba esta sería la representación en XML.

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?>

<Invoice xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2"

xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2"

xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2"

xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"

xmlns:ext="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonExtensionComponents-2">

<ext:UBLExtensions>

<ext:UBLExtension>

<ext:ExtensionContent>

<!-- Aqui ira la firma digital -->

</ext:ExtensionContent>

</ext:UBLExtension>

</ext:UBLExtensions>

<!-- La versión de UBL -->

<cbc:UBLVersionID>2.1</cbc:UBLVersionID>

<!-- La versión de la estructura del documento, SUNAT define 2.0 como valor constante para UBL 2.1 -->

<cbc:CustomizationID>2.0</cbc:CustomizationID>

<!-- El numero de la factura -->

<cbc:ID>F001-1</cbc:ID>

<!-- La fecha de emisión -->

<cbc:IssueDate>2020-07-21</cbc:IssueDate>

<!-- El tipo de comprobante: 01 (Factura - Catálogo 01)

Tipo de operación: @listID = 0101 (Venta interna - Catálogo 51)

-->

<cbc:InvoiceTypeCode

listID="0101"

listAgencyName="PE:SUNAT"

listName="Tipo de Documento"

listURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo01">01</cbc:InvoiceTypeCode>

<!-- Leyendas: @languageLocaleID = 1000 (Importe total en letras - Catálogo 52) -->

<cbc:Note languageLocaleID="1000"><![CDATA[CIENTO DIECIOCHO CON 00 /100 SOLES]]></cbc:Note>

<!-- La moneda del comprobante -->

<cbc:DocumentCurrencyCode

listID="ISO 4217 Alpha"

listName="Currency"

listAgencyName="United Nations Economic Commission for Europe">PEN</cbc:DocumentCurrencyCode>

<cac:Signature>

<!-- Ruc del firmante -->

<cbc:ID>20123456789</cbc:ID>

<cac:SignatoryParty>

<cac:PartyIdentification>

<!-- Ruc del firmante -->

<cbc:ID>20123456789</cbc:ID>

</cac:PartyIdentification>

<cac:PartyName>

<!-- Nombre del firmante -->

<cbc:Name><![CDATA[MI EMPRESA S.A.C]]></cbc:Name>

</cac:PartyName>

</cac:SignatoryParty>

<cac:DigitalSignatureAttachment>

<cac:ExternalReference>

<!-- Referencia del firmante, nada expecífico que SUNAT exija. -->

<cbc:URI>#EMPRESA-SIGN</cbc:URI>

</cac:ExternalReference>

</cac:DigitalSignatureAttachment>

</cac:Signature>

<!-- Datos del emisor -->

<cac:AccountingSupplierParty>

<cac:Party>

<cac:PartyIdentification>

<!-- Ruc del Emisor -->

<!-- Tipo documento: @schemeID = 6 (RUC - Catálogo 06) -->

<cbc:ID

schemeID="6"

schemeName="Documento de Identidad"

schemeAgencyName="PE:SUNAT"

schemeURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo06">20123456789</cbc:ID>

</cac:PartyIdentification>

<cac:PartyName>

<!-- Nombre comercial del Emisor -->

<cbc:Name><![CDATA[MI EMPRESA]]></cbc:Name>

</cac:PartyName>

<cac:PartyLegalEntity>

<!-- Razon social del Emisor -->

<cbc:RegistrationName><![CDATA[MI EMPRESA S.A.C]]></cbc:RegistrationName>

<!-- Datos de la dirección del Emisor -->

<cac:RegistrationAddress>

<!-- Codigo de Ubigeo -->

<cbc:ID schemeName="Ubigeos"

schemeAgencyName="PE:INEI">150101</cbc:ID>

<!-- Código asignado por la SUNAT para el establecimiento anexo declarado en el RUC, 0000 si no tiene -->

<cbc:AddressTypeCode

listName="Establecimientos anexos"

listAgencyName="PE:SUNAT">0000</cbc:AddressTypeCode>

<!-- Urbanización -->

<cbc:CitySubdivisionName>CASUARINAS</cbc:CitySubdivisionName>

<!-- Provincia -->

<cbc:CityName>LIMA</cbc:CityName>

<!-- Departamento -->

<cbc:CountrySubentity>LIMA</cbc:CountrySubentity>

<!-- Distrito -->

<cbc:District>LIMA</cbc:District>

<cac:AddressLine>

<!-- Dirección completa detallada -->

<cbc:Line><![CDATA[Av. Park 211]]></cbc:Line>

</cac:AddressLine>

<cac:Country>

<!-- Codigo del pais -->

<cbc:IdentificationCode

listID="ISO 3166-1"

listName="Country"

listAgencyName="United Nations Economic Commission for Europe">PE</cbc:IdentificationCode>

</cac:Country>

</cac:RegistrationAddress>

</cac:PartyLegalEntity>

</cac:Party>

</cac:AccountingSupplierParty>

<!-- Datos del receptor -->

<cac:AccountingCustomerParty>

<cac:Party>

<cac:PartyIdentification>

<!-- Documento del receptor -->

<!-- Tipo documento: @schemeID = 6 (RUC - Catálogo 06) -->

<cbc:ID

schemeID="6"

schemeName="Documento de Identidad"

schemeAgencyName="PE:SUNAT"

schemeURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo06">20603343710</cbc:ID>

</cac:PartyIdentification>

<cac:PartyLegalEntity>

<!-- Razon social del receptor -->

<cbc:RegistrationName><![CDATA[NEGOCIOS S.A.C.]]></cbc:RegistrationName>

<cac:RegistrationAddress>

<cbc:ID>150101</cbc:ID>

<cac:AddressLine>

<!-- Dirección completa del receptor -->

<cbc:Line><![CDATA[AV. OLIVAR NRO. 425 ]]></cbc:Line>

</cac:AddressLine>

<cac:Country>

<!-- Codigo del pais -->

<cbc:IdentificationCode

listID="ISO 3166-1"

listName="Country"

listAgencyName="United Nations Economic Commission for Europe">PE</cbc:IdentificationCode>

</cac:Country>

</cac:RegistrationAddress>

</cac:PartyLegalEntity>

</cac:Party>

</cac:AccountingCustomerParty>

<!-- Forma de Pago -->

<cac:PaymentTerms>

<cbc:ID>FormaPago</cbc:ID>

<cbc:PaymentMeansID>Contado</cbc:PaymentMeansID>

</cac:PaymentTerms>

<cac:TaxTotal>

<!-- Total impuestos -->

<cbc:TaxAmount currencyID="PEN">18.00</cbc:TaxAmount>

<!-- Sumatoria de los detalle por cada Operaciones Gravadas/Inafectas/Exoneradas -->

<cac:TaxSubtotal>

<!-- Sum. valor venta (gravadas) -->

<cbc:TaxableAmount currencyID="PEN">100.00</cbc:TaxableAmount>

<!-- Sum. IGV (gravadas) -->

<cbc:TaxAmount currencyID="PEN">18.00</cbc:TaxAmount>

<cac:TaxCategory>

<cac:TaxScheme>

<!-- Tipo de tributo: 1000 (IGV Impuesto General a las Ventas - Catálogo 05) -->

<cbc:ID

schemeName="Codigo de tributos"

schemeAgencyName="PE:SUNAT"

schemeURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo05">1000</cbc:ID>

<cbc:Name>IGV</cbc:Name>

<cbc:TaxTypeCode>VAT</cbc:TaxTypeCode>

</cac:TaxScheme>

</cac:TaxCategory>

</cac:TaxSubtotal>

</cac:TaxTotal>

<cac:LegalMonetaryTotal>

<!-- Total valor venta -->

<cbc:LineExtensionAmount currencyID="PEN">100.00</cbc:LineExtensionAmount>

<!-- Total precio venta -->

<cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="PEN">118.00</cbc:TaxInclusiveAmount>

<!-- Importe total de la venta -->

<cbc:PayableAmount currencyID="PEN">118.00</cbc:PayableAmount>

</cac:LegalMonetaryTotal>

<!-- Detalles -->

<cac:InvoiceLine>

<!-- Número de orden del detalle -->

<cbc:ID>1</cbc:ID>

<!-- Cantidad del producto/servicio -->

<!-- Unidad de medida: @unitCode = NIU (Unidad - Catálogo 03) -->

<cbc:InvoicedQuantity

unitCode="NIU"

unitCodeListID="UN/ECE rec 20"

unitCodeListAgencyName="United Nations Economic Commission for Europe">2</cbc:InvoicedQuantity>

<!-- Valor venta -->

<cbc:LineExtensionAmount currencyID="PEN">100.00</cbc:LineExtensionAmount>

<cac:PricingReference>

<cac:AlternativeConditionPrice>

<!-- Precio venta unitario -->

<cbc:PriceAmount currencyID="PEN">59</cbc:PriceAmount>

<!-- Tipo de precio: 01 (Precio unitario con IGV - Catálogo 16) -->

<cbc:PriceTypeCode

listName="Tipo de Precio"

listURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo16"

listAgencyName="PE:SUNAT">01</cbc:PriceTypeCode>

</cac:AlternativeConditionPrice>

</cac:PricingReference>

<cac:TaxTotal>

<!-- Total impuesto detalle -->

<cbc:TaxAmount currencyID="PEN">18.00</cbc:TaxAmount>

<cac:TaxSubtotal>

<!-- Valor base para calcular el igv detalle -->

<cbc:TaxableAmount currencyID="PEN">100.00</cbc:TaxableAmount>

<!-- IGV -->

<cbc:TaxAmount currencyID="PEN">18.00</cbc:TaxAmount>

<cac:TaxCategory>

<!-- Tasa de IGV: 18% -->

<cbc:Percent>18</cbc:Percent>

<!-- Tipo de Afectacion IGV: 10 (Gravado, Operación Onerosa - Catálogo 07) -->

<cbc:TaxExemptionReasonCode

listName="Afectacion del IGV"

listURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo07"

listAgencyName="PE:SUNAT">10</cbc:TaxExemptionReasonCode>

<cac:TaxScheme>

<!-- Tipo de tributo: 1000 (IGV Impuesto General a las Ventas - Catálogo 05) -->

<cbc:ID

schemeName="Codigo de tributos"

schemeAgencyName="PE:SUNAT"

schemeURI="urn:pe:gob:sunat:cpe:see:gem:catalogos:catalogo05">1000</cbc:ID>

<cbc:Name>IGV</cbc:Name>

<cbc:TaxTypeCode>VAT</cbc:TaxTypeCode>

</cac:TaxScheme>

</cac:TaxCategory>

</cac:TaxSubtotal>

</cac:TaxTotal>

<cac:Item>

<!-- Descripción del producto/servicio -->

<cbc:Description><![CDATA[TIJERAS - PRUEBA DE SISTEMAS]]></cbc:Description>

<cac:SellersItemIdentification>

<!-- Codigo del producto -->

<cbc:ID>P001</cbc:ID>

</cac:SellersItemIdentification>

<cac:CommodityClassification>

<!-- Codigo del producto SUNAT (Catálogo 25)-->

<cbc:ItemClassificationCode

listID="UNSPSC"

listAgencyName="GS1 US"

listName="Item Classification">44121618</cbc:ItemClassificationCode>

</cac:CommodityClassification>

</cac:Item>

<cac:Price>

<!-- Valor venta unitario -->

<cbc:PriceAmount currencyID="PEN">50</cbc:PriceAmount>

</cac:Price>

</cac:InvoiceLine>

</Invoice>

Hay algunos atributos en el XML que no son obligatorios, puedes ver esa versión aquí

Para saber que etiqueta del XML le corresponde a cada dato, tienes que dirigirte a Reglas de Validación SUNAT, alli deberás descargar la versión más reciente, encontrarás en ese archivo Excel todos los comprobantes electrónicos disponibles, los datos que SUNAT espera recibir y en que etiquetas especificas del XML.

Catálogos

Como habrás notado, en el ejemplo hay varias indicaciones sobre Catálogos, existen varias listas de códigos que representan algún tipo de información, por ejemplo:

• Tipos de Comprobantes ⬅️ Catalogo 01
  • 01 - Factura
  • 03 - Boleta
  • etc
• Tipos de Documento de Identidad ⬅️ Catalogo 06
  • 0 - No domiciliado
  • 1 - DNI
  • 6 - RUC
  • etc
• etc

Para obtener las listas completas de los catálogos, puedes encontrarlo en el excel de Reglas de validaciones de SUNAT.

Github

También puedes encontrar esta lista de catalogos en diferentes formatos aquí.
📖 Colaboración de @eliutimana